Nos artigos anteriores escrevi um pouco a respeito da importância do Planejamento e dos Controles nas organizações, e do impacto de não os levá-los tão a sério. Neste artigo dou ênfase especificamente sobre uma Ferramenta de Controle Financeiro de vital importância: o Fluxo de Caixa ou o Extrato Financeiro do Negócio. Não o tê-lo, ou dar pouca atenção a ele, seria como ignorar os seus extratos bancários pessoais, se esse descontrole aconteceu em algum momento da sua vida ou de algum conhecido seu, sabes do que estou falando… dor de cabeça na certa!
O Fluxo de Caixa é uma das principais (se não a principal) Ferramenta de Controle Financeiro de uma empresa, ele auxiliará o empresário na condução dos negócios, permitirá o acompanhamento de todas as movimentações financeiras da empresa e por fim contribuirá com informações consistentes as tomadas de decisões. Mostrará de forma detalhada todas as receitas e “dívidas” nas datas das ocorrências, como um extrato bancário detalhado. Possibilitará ter informações de saldos disponíveis ou de necessidade de capital de giro. Resumindo: mostrará a real situação financeira do negócio.
Outra função essencial desta ferramenta é possibilitar a projeção das receitas e das despesas e custos futuros. Essa informação é imprescindível, pois possibilita detectar com antecedência eventuais perdas financeiras, possibilitando correções da situação sem prejuízos para o negócio. Outra possibilidade, que convenhamos é a que todos almejam, é identificar saldos positivos, que poderão ser aplicados, gerando assim mais uma fonte de receita para o negócio. Garantir a previsibilidade é fundamental para uma gestão financeira eficiente!
Um Fluxo de Caixa negativo, ou seja, com ineficiência do Capital de Giro, surge quando problemas como: estoque muito elevados, aumento do saldo do contas a receber (prazos muito logos do contas a receber) ou redução do contas a pagar (prazos custos no contas a pagar). O resultado dessa matemática será a perda de liquidez financeira. Adequação dos estoques, negociação de prazos de pagamento maiores com os fornecedores e eventualmente redução de prazos de pagamento com os clientes são algumas das ações que devem ser colocadas em prática nesta situação, buscando equacionar o Fluxo de Caixa e torná-lo “saudável” novamente.
Manter o Fluxo de Caixa atualizado (de preferência com atualização diária) é fundamental para o negócio, pois ele mostrará a situação das receitas e das dívidas do negócio em linha de tempo, facilitando assim a tomada de decisão, principalmente em relação a “quando” colocar em prática o planejado e “quando” remanejar os recursos financeiros para os setores que necessitem de investimento.
Ignorar ou negligenciar o Fluxo de Caixa significa perder o controle financeiro do negócio, e isso poderá literalmente custar caro, gerando falta de capital de giro para saldar as obrigações da empresa. Conte comigo para lhe ajudar…
Bons negócios!!
